您的位置: 婉清说旅游 > 视频

公司租的个人房子,房租没有发票,怎么处理?

2019-10-04来源:婉清说旅游

Q1:先报季度申报,还是先报年报?

A1:2019年季度和2018年度什么没有先后顺序。


Q2:2018年有弥补的数,跟汇算清缴没关系吗,2019年第一个季度就可以弥补了吗?

A2:2018年度申报做完了是亏损,2019年第一季就可以弥补了。汇缴不做,季度也可以申报,就看你需不需要2018年的来弥补了。如果你们季度申报是自动弥补的,那会按2018年第四季度所得税申报表亏损数带入。

Q3:2018年研发费用加计扣除辅助账没做,可以补做吗?

A3:可以的,这是备查账,你补一下就行。

Q4:老师,我们合伙企业申报系统里也出现了汇算清缴的表格,但是和有限公司的表格不一样,怎么也说汇算清缴呢?

A4:你看看你们季度申报当时是什么情况,和税务沟通一下。

Q5:我们公司自己研发产品,有知识产权,属于科技型中小企业吗?科技型中小企业有什么优惠?

A5:科技型中小企业是需要办理资质的所得税税率15%,研发费用加计扣除。

Q6:固定资产提折旧时,不留残值可以吗?

A6:可以的,大部分都有残值,是估计的金额。

Q7:老师,我们房租合同(租期2018年11月到2019年10月),合同约定付款日期为签约后3日内,签订时间是2019年1月,2019年3月才收到款并开票,2018年末的房租金增值税所得税均未申报收入,汇算清缴有影响吗?需要纳税调增吗?

A7:原则上是需要汇缴的时候调增收入,增值税在本月申报就行,实务中建议你别调了,如果调了2019年的账与税,以后就麻烦很多了,可以就按你发票上的做到本月收入增值税里吧。

Q8:请教老师,赠送视同销售的业务是汇算清缴才做账还是平时发生就开发票做账?开的发票是跟平时销售一样开发票,还是另外单独开发票呢?

A8:如果开发票是一样的,其实开不开发票不影响分录,两种做账都可以,如果做收入了,汇缴就不需要调整,不做就调表。

Q9:承接了一个工程项目的合同,项目里有材料供货,也有工程安装。问您一下,这样的项目,税点按多少开具发票?

A9:如果同一个合同属于混合销售业务了,按销售货物16%核算。

Q10:公司租的个人房子,房租没有发票,怎么处理?如果个人去税务代开发票,缴税吗?

A10:如果想所得税上扣除,就需要去税务局代开发票,需要交增值税、附加税、个税、房产税,增值税有免税政策。

Q11:2018年11月公司开出专票50万开错了,2019年3月冲红专票,请问3月该如何账务处理啊,需要通过以前年度损益调整吗?

A11:冲红了,又出去正确的了吧,简化处理:正确的金额做收入,负数做负收入,一正一负不影响两个年度的数。

Q12:出口货物漏报了,如何补报,补报要交滞纳金吗?

A12:得去大厅补报表,涉及到税款的话会有滞纳金。

Q13:方老师好!我在听录播课第13讲-房地产季报的地方有不明白的地方,在案例5中既有预售收入2000万,又有预售款结转的收入3000万(前期已缴税),利润500万,预计毛利率15%,所得税率25%,我不明白的地方在于实际利润额为什么是2500,我自己课后练习的时候把预售的2000万乘以了预计毛利率15%后再加500得350万,应纳税350*25%得87.5万,再减原来3000万预收时已缴税3000*15%*25%得112.5,反而成负25万了,差别在这预收的2000万是否乘以预计利润率?

A13:房地产企业两类所得额,一个预收款计算的所得率,一个主营业务收入,这个收入里计算的所得税是由原来的预收款转过来的,所以要减掉之前预收款预交的税额。

Q14:老师,公司借个人的款算高利贷,付给个人的高利贷利息可以做财务费用吗?

A14:超过银行同期同类贷款利率的部分不能扣除。

Q15:老师,公司账上的预收账款可以转营业外收入吗?(本是正常销售业务,未开具发票,现在公司要注销了)

A15:如果是预收款不符合收入条件,因为注销要清理掉就转营业外收入。

Q16:现在企业要注销,去年所得税预缴费200元,汇算清缴是负数,没有办理退税,现在核销需要调表,给调平就可以,问下是需要其他项调增还是费用调增?

A16:纳税调增,就和所得税汇缴里第六章讲解的一样做。

在这里相信有许多想要学习会计的同学,大家可以关注小编头条号,私信【学习】即可免费领取一整套系统的会计学习教程!

公司租的个人房子,房租没有发票,怎么处理?


本文由婉清说旅游整理,内容仅供参考,未经书面授权禁止转载!图片来源图虫创意,版权归原作者所有。